J银行吉林分行公司信贷业务风险管理现状(2)

　　该行还积极开展了新兴资产业务，以投资单一资金信托计划等形式完成对外投资31.81 亿，获得投资收益 5808.99 万元、实现中间业务收入 3605.24 万。同时与券商合作以投资定向资产管理计划形式调整了分行的负债结构，目前已经完成三单金额共计14 亿元的资产管理计划。尝试开展承揽代理其它机构产品推广业务。对存量业务进行调整，新增业务进行转型，引导各支行对于综合收益低、风险资产占用高的客户进行业务结构调整，积极营销银行承兑汇票、国内信用证、保理业务、信托业务等，使资产业务结构向高收益、低风险的方向发展，实现了分行业务有效调整。通过近一年的调整，该行对公资产业务平均利率达基准利率上浮 20%以上，授信吸存率达 25%以上，大幅提升了资产业务的综合贡献度。

　　3.2.3 今后的工作重点

　　1.深入拓展市场，强化业务创新，奋力实现全年各项经营目标

　　加强市场调研、金融形势分析研判和客户信息收集，优化集团客户及重点客户的金融服务方案，巩固和扩大市场资源和占有率。加强业务创新和金融产品开发应用，强化与信托公司、证券公司、银行同业的合作，进一步提升中间业务收入水平，在服务客户手段及业务品种方面有所突破，在实现由传统的营销模式向产品的营销模式转型方面做出表率作用，推动经营效益持续增长。

　　2.坚持从严管理，加强内部控制建设，全面提升工作科学化水平

　　强化平台贷款风险管理，妥善处理监管与发展的关系，密切关注国家及监管部门出台的相关政策和重点领域、重点项目。加强授信后管理实效，实地走访企业，加大检查力度，提高授信管理的有效性。

　　3.加强信贷队伍建设及企业文化建设，增强化解风险的能力

　　要根据转型发展、强化管理的需要，持续推进队伍结构的优化，提高信贷队伍的专业化、综合化水平，特别注重加强产品经理队伍建设。通过培训、交流、轮岗等多种方式，积极推进专业序列建设，拓宽职业发展的空间。充分认识风险的长期性、复杂性和艰巨性，增强责任心和自信心，提高化解风险的能力，真正经受住本次经济下行的考验。

　　3.3 J 银行吉林分行公司信贷业务面临的风险

　　J 银行吉林分行面临的公司信贷风险主要有信用风险、流动性风险、操作风险、利率风险和信息不对称风险。

　　1.信用风险

　　信用风险是指借款人因为经营环境的恶化、经营决策的失误等原因导致还款能力下降或故意违约而导致银行信贷资产收益变动或损失的可能性。公司信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保等。

　　信用风险是商业银行面临的最大风险。当借款人无力偿还银行贷款而发生违约时，商业银行是信用风险的承受者。信用风险主要表现为债务人由于各方面原因的而违约所导致的风险，例如资产业务中借款人由于个人原因无法偿还贷款本息而使银行信贷资产质量恶化；负债业务中由于客户大量提取存款而造成挤兑，银行短时间内无法筹措资金造成支付困难；表外业务中由于债务人未按时履行债务而将或有负债变为表内负债等。在商业银行的业务经营过程中，由借款人的违约行为所导致的信用风险是商业银行最大的风险来源。借款人到期不能或不愿偿还贷款而形成的不良贷款是影响银行经营业绩的重要因素。因此，对于商业银行来说，信用风险的控制和管理至关重要。

　　2.流动性风险

　　流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务风险。

　　流动性风险是商业银行所面临的基本的风险，也是商业银行所有风险的最终表现形式，往往有其他种类的风险诱发，具有较强的突发性、较高的传染性和“低频高损”的特性，直接影响商业银行的经营安全。近几年，由于我国商业银行经营环境的不断变化、业务模式的不断发展、资金来源更加的多元化，部分商业银行出现资金来源稳定性下降、资产流动性降低等现象，造成流动性风险隐患的增加。尤其是在 2013 年 6月发生的“钱荒”,当时货币市场出现了前所未有的阶段性流动性紧张、市场利率快速上升的现象，导致资金供不应求，突显了商业银行所面临的流动性风险。

　　3.市场风险

　　市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险实际包括 利率风险、汇率风险、 股市风险和商品价格风险四大部分。对于 J 银行公司信贷业务，市场风险主要表现为利率风险。

　　由于利率是资金的机会成本，而信贷关系是商业银行与其客户之间最重要的关系，因此利率风险是商业银行经营活动中面临的最主要的风险。目前，由于我国经济转型尚未完成，利率市场化进程也才刚刚起步，虽然以存贷利率为标志的利率市场化进程已经推进，但是基准利率市场化还没有开始，影响利率的市场因素仍不明朗，但在我国利率市场化以后，利率风险将逐步成为 J 银行经营中不可忽视的信贷风险。

　　4.操作风险

　　根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义，操作风险是指商业银行由于信贷流程设计不科学、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件操作不当造成损失的可能性。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。

　　对于J银行公司信贷业务，操作风险很大比例上来源于银行本身的业务操作，属于可控范围内的内生风险。在不少商业银行中，由操作风险所引发的信贷风险已经明显大于市场风险和信用风险。因此，各金融机构已经开始致力于操作风险管理手段的探索和组织框架的构建，并取得了显着的进展。但J银行对操作风险的重视程度不够，其关注的焦点一直定位在信用风险领域，监管资源过分倾斜于不良资产的处置，以至于J银行近些年由操作风险所引发的信贷风险呈持续上升趋势。

　　5.信息不对称风险

　　信息不对称是指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此造成信息的不对称。信息不对称风险是指由于商业银行与企业之间存在信息不对称，使得商业银行无法确切的了解企业的真实情况和行为，从而无法准确的分析贷款风险而使信贷资金发生损失的风险。

　　由于信息来源渠道不同，借款人比商业银行更了解自己所处市场的环境、财务状况、借款用途及还款意愿，而银行通过信贷审查不可能完全消除这种信息不对称。信息不对称现象的存在和发生增加了 J 银行吉林分行信贷决策的风险性及客户违约的可能性，为公司信贷业务埋下了风险隐患。

　　3.4 J 银行吉林分行公司信贷业务风险管理现状

　　3.4.1 公司信贷业务风险管理相关部门及职能

　　J 银行吉林分行公司信贷业务风险管理相关部门主要有：公司银行部、授信评审部、风险管理部、资产保全部。几个部门在风险管理方面的分工各有不同：

　　1.公司银行部

　　分行和一级支行都设有公司银行部，一级支行的公司银行部主要负责营销并维护公司客户，根据客户的需求制定产品、服务方案，对拟贷款的公司客户进行贷前调查并撰写授信项目调查报告等；分行公司银行部主要负责制定和完善授信业务管理办法及操作流程，组织制定分行业务规划和经营计划，开展行业研究，牵头组织对公司条线客户经理的业务培训，协助各一级支行公司银行部做好营销工作。

　　2.授信评审部

　　授信评审部主要负责审查分行公司信贷业务的完整性、合规性、可行性，依照总行制定的授信指引，通过市场风险、借款人经营情况等信息，审查借款主体资质及借款人所提供的抵押、质押、保证等担保能力。

　　3.风险管理部

　　风险管理部主要负责授信业务的监测与贷后管理，组织开展授信业务现场及非现场检查，监控及预警分行各类公司信贷业务相关风险，指导、跟踪、参与分行经营机构对相关风险事件的化解与处置，牵头组织、参与分行各类授信业务风险排查。

　　4.资产保全部

　　资产保全部主要负责研究、制定不良资产项目清收处置方案、信贷不良资产重组，直接参与重大不良资产的管理与处置。

　　3.4.2 公司信贷业务基本流程

　　J 银行吉林分行公司信贷业务严格遵循 “审贷分离、分级审批”的制度，将业务流程分为贷前调查、贷中审批、贷后管理。