吉林省地理信息院内部控制现状与完善结论与参考文献

　　结论

　　本文综合考虑《行政事业单位内部控制规范（试行）》，COSO 内部控制框架和企业内部控制基本规范和指引的相关内容，建立本文的分析框架。本文从五要素出发，分析吉林省地理信息院的内部控制的缺点和不足，虽然吉林省地理信息院制定了一系列的内部控制制度，但是其内部控制仍然存在一系列的问题，主要表现为：内部控制环境缺失、缺乏有效的控制活动、信息沟通不畅、监督检查作用不够明显。主要是因为单位领导对内部控制不够重视、全体员工的内部控制意识不强、风险防范意识淡薄、技术条件落后信息化程度低、缺乏有效的激励机制、内部审计缺乏独立性、外部监督效果不佳。通过对问题及原因的梳理，本文从完善内部控制环境，建立风险管理，完善控制活动，加强内外部沟通，完善内部控制机制等方面着手，提出完善吉林省地理信息院内控制的对策。具体为：吉林省地理信息院应该强化全院员工的内部控制意识，建立由关键业务部门人员组成的风险管理委员会，对单位各项经济活动进行风险评估，制定风险应对措施来应对风险，从流程出发对预算、收支、采购、资产、合同等方面的控制活动加以完善，建立内部沟通平台，强化信息系统建设，通过审计的方式对内部控制的健全与有效性进行评价。建立健全吉林省地理信息院的内部控制制度可以有效保证该单位资产的安全、财务信息真实完整以及防范舞弊预防腐败，对吉林省地理信息院的长远发展具有重要意义。本文以吉林省地理信息院为具体案例，从其实际情况出发，深入了解其内部控制的状况，提出完善政策，同时，本文分析的吉林省地理信息院内部控制的问题在其他很多事业单位也可能存在，本文具有针对性的解决办法对其他事业单位的内部控制完善也有一定的借鉴意义。

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