商业银行内部控制管理创新探究

　　摘 要

　　商业银行内控管理创新的涵义很广，既包括自身内部管理方法和技术等内容的创新，也包括从外部引进管理方法和技术的消化和吸收，而内控管理创新作用发挥与否的关键取决于创新的能力和创新成果的转化应用速度和效果。商业银行进行内控管理创新是通过制定并实施系统化的政策、程序和方案而对风险进行有效的识别、评估和控制，从经济学的角度看，通过最小的耗费来防范风险的发生或者把风险损失降低到最低程度，达到最大的安全保障，从而实现银行的经营价值。因此，商业银行的内控管理及其创新与自身经营价值的实现在二者之间有着密切的、不可分割的联系，前者为后者构筑基础平台，后者的实现则依赖于前者的有效实施。
　　
　　内控管理是商业银行提高核心竞争力的重要手段，关系到商业银行的生存与发展，是防范和化解金融风险的关键措施，也是实现各项经营目标的基本保障。近年来，一些商业银行大案要案频发，很大程度上是因为内控管理失控，制度建设、制度执行和制度保障三大系统相互制衡出现偏差。随着银行内外部监管部门监管力度不断加大，使各商业银行充分认识到了合规风险管理的重要性，合规风险意味着商业银行如不遵循法律、规则和准则就有可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
　　
　　多年来金融行业各类案件屡犯不止，仔细分析每一个案件，不难看出所有发生的案件背后都存在同一个特点，那就是合规建设乏力，不能有效地识别、控制风险。本文在论述商业银行内控管理工作内涵的同时，以某银行部分业务领域的实际运行为例，提出了内控管理所要达到的效果、存在的问题及解决问题的相关工作措施。

　　关键词 商业银行 内控管理 稳健经营 合规

 

　　目 录
　　
　　第 1 章 绪 论
　　
　　1.1 研究背景
　　1.2 国内外发展现状
　　1.2.1 西方典型的商业银行内部控制体系
　　1.2.2 我国商业银行内部控制体系现状
　　1.3 研究目的及意义
　　1.3.1 研究目的
　　1.3.2 研究的意义
　　1.4 论文创新点与研究方点
　　1.4.1 研究方点
　　1.4.2 创新点
　　
　　第 2 章 商业银行内控管理与稳健经营的关系
　　
　　2.1 相关概念界
　　2.1.1 商业银行内控管理与银行稳健经营的含
　　2.1.2 商业银行内控管理的理念与原
　　2.2 传统理论对于商业银行内部控制的认
　　2.3 内部控制与银行稳健经营的关
　　2.4 内部控制对商业银行稳健经营的意
　　
　　第 3 章 内部控制对商业银行稳健经营影响的案例分析
　　
　　3.1 集团关联交易管理保障全体股东利
　　3.1.1 集团关联交易内部控制措
　　3.1.2 2013 年某行关联交易管理概
　　3.2 内部交易合规管理防止利益输
　　3.2.1 2013 年内部交易管理总体状
　　3.2.2 集团内部交易优势分
　　3.3 运营风险核查降低操作风险冲
　　3.3.1 专项风险事件治
　　3.3.2 加大技术手段应
　　3.3.3 强化理论政策研
　　3.3.4 内控部门规范、强化管
　　3.4 小结
　　
　　第 4 章 商业银行内控合规存在问题分析
　　
　　4.1 对内控合规产生价值的理念认识不
　　4.2 内控合规部门本身体系不健
　　4.3 内控合规部门和人员独立性不
　
　　第 5 章 商业银行内控合规提升管理水平的途径

　　5.1 提升内控合规的理念和认
　　5.2 做好内控合规工作环境建
　　5.3 加强队伍建设，提升内控人员素
　　5.4 运用审计手段对内控合规进行评
　　
　　结论
　　
　　参考文献