企业资金集中管理中的风险分析结论与参考文献

　　第 5 章 结论与展望

　　资金管理的好坏是判断企业是否良性发展的基石，它贯穿于企业管理的始终，也是财务管理的重要内容。缺乏资金管理的企业将注定会失去最基本的生存权，更谈不上企业的发展与获利。如何加强企业的资金管理水平，历来是各个企业争相寻求实践、各个理论专家探索研究的热门话题。本文作者以一个最基层的财会人员视角，结合资金管理和风险管理理论对 JLYT 公司资金管理现状和问题进行了细致的剖析，并对改善资金管理体系的建设及其方法进行了几个方面的探索与归纳，主要的结论如下：

　　（1）JLYT 公司在近年来资金管理方面，确实在积极探索加强资金集中管理的新思路、新途径，并通过建立、强化资金管理内控制度、理顺流程等形式较好地控制了财务风险。但是，仍存在资金集中管理分级责任体系不健全，资金管理信息分散，业务不透明、资金收支缺乏有效监督等弊端，仍需加强管控措施和有效手段。

　　（2）上述问题产生的第一个原因就是没有建立适应当前公司发展的、匹配的、高效的信息化系统，建立一套融合会计一级集中核算、资金预算管理、支付结算、银企直连于一体的资金管理平台。本文首先就建立资金管理平台的功能和目的进行了阐述。

　　（3）上述问题产生的第二个原因就是缺乏必要的制度更新及拓展，严密的制度体系要紧跟当前发展的时间与空间，建立符合公司发展阶段的资金管理制度。本文在资金预算、资金结算、网上银行等制度方面进行了更新及拓展，用细致的操作细则来完善资金管理体系制度的建设。

　　（4）本文还对资金管理风险控制方面提出几点个人的见解和创新。

　　由于本人业务水平有限，对于资金管理相关理论知识掌握及研究的不够深入、透彻，难免在本文中以直白的语言说明相关问题，缺乏严谨的逻辑，不足之处，请予谅解。本人将在今后的工作和学习中，不断加强资金管理等方面理论的研究并积极将之运用到实践中，取得工作与学习的共同进步。
　　
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　　致 谢

　　本论文从选题、调查研究、资料收集到论文框架的建立、撰写、修改、定稿，每一个环节都得到了导师 王旭 教授的精心指导和帮助。王旭教授的严谨认真，和蔼可亲，对我的言传身教使我受益终生，在此，向尊敬的 王旭 导师致以衷心的感谢！

　　非常感谢吉林大学管理学院授课老师们辛勤工作！

　　非常感谢 JLYT 公司资金结算中心的同事们无私的帮助！