绪论
一、研究背景与意义
（一）问题的提出
我国的公共部门绩效管理起步较晚，跟西方国家相比这方面的发展也较为滞后。从实践来看，可以划分为三种类型。第一，普适性政府绩效管理评估。实践中包括，社会服务承诺管理、效能建设管理、目标责任制管理、行风评议工作、效能监察工作等。第二，行业组织的绩效管理工作。以医院的绩效管理体系为例，该体系又卫生部设立，以及各级学校的绩效管理体系，由教育部设立。这些体系都是自上而下的存在着，具有单向性的特征，均由政府相关部门来设计指标，也由正副来组织对下属单位的定期的绩效管理工作。第三，专项工作绩效的管理评估。以素质教育评价为例，就是教育部门在普通中小学校园里实施的，“高新区绩效评价体系” 也是由科技部制定的，专项工作绩效的管理评估就是针对政府或公共部门的某一专项工作来进行的。但是各地绩效管理的工作仍然处在探索阶段，存在很多问题。
首先，制度文化问题。（1）绩效管理在各地基本处在自发状态，缺乏相应的制度作为保障，受官僚制的组织文化影响，公共部门人员经常推诿责任；（2）缺少长效的激励机制；（3）实践额盲目性，没有规划，无法在公共部门内全面推行，也缺乏统一领导机构、绩效标准，部门之间各自为政，无法进行比较评估；（4）监督的机制不健全，评估过程缺乏媒体监督，比较封闭，缺乏透明度、不公开不公平，缺少独立绩效审计，绩效管理工作也没有与公共部门的预算相结合；（5）没有建立起制度框架，包括绩效管理的计划和组织的战略规划，以及组织的绩效报告。
第二，法律层面存在问题。在绩效管理工作方面尚缺乏统一法律、法规和政策作为法定的依据，绩效管理工作没有法律保障，没有形成系统化的、法治化的和科学化的绩效管理制度体系。
第三，技术方面的问题。目前尚未建立起科学的绩效评估体系，主要体现在：
（1）在绩效目标的方面，指标设置笼统，目标不清，绩效考核的标准经常将经济业绩等同于政治业绩，比较单一、片面，工作绩效的评价也不是仰赖于真正的业绩或者对组织的目标的贡献，而是是否符合上级意图；（2） 绩效考核的评估主体还主要由上级机关来担任，社会组织和社会公众还没有真正参与进来，没有成为绩效考核的评估主体。（3） 绩效考核程序不规范，绩效管理工作还没有做到程序化，比较随意。绩效考核的结果并没有得到实质应用，评估的方法偏为定性方法，缺少定量评估，也缺少持续性的绩效考核。（4）绩效管理监督工作方面，由于公共产品的质和量在测定上很困难，使公众难以对公共部门的产出优劣做出准确判断，公众与公共部门信息不对称，也使公众不能准确有效地发挥其监督作用。
自然垄断行业可以凭借垄断性质获得高利润，既没有提高效率的动力，也没有参与竞争的压力；企业内部也缺乏严格的经济核算和利益激励机制，导致人们对垄断性行业低效和腐败的不满。企业可以利用信息的不对称，误导政府，调高规制价格，以获得高额利润，另外，自然垄断行业实行严格的规制，这种超额的利润能被垄断者长期稳定获取，客观上造成自然垄断行业在一定程度上产生了技术停滞的局面，并且效率不高。长期的垄断资本使他们的服务和产品质低价高，与广大消费者的期望差距很大。我国的铁路、电信、电力等行业就是典型的例子。
在社会公众或消费者印象中的自然垄断性企业，就有了诸如“铁老大”、“电老虎”等戏称和代名词。虽然垄断行业国有企业人满为患，但工资和福利水平却很高，低效率同高工资、高福利相伴随，亏损了有国家兜底。例如，在航油期货大幅亏损的情况下，东航等航空公司获得国家巨额注资就是明显的例子。由于高福利、高工资，稳定工作和舒适环境，更刺激了一部分人通过关系进入这些部门，使人员更加膨胀，效率更低，形成恶性循环。
因此，改进垄断行业的绩效管理，离不开政府对垄断行业的规制。通过政府规制提高垄断性行业的绩效管理水平，对垄断行业及整个国民经济的发展，对保护消费者权益，实现消费者剩余和社会福利最大化，充分发挥垄断性行业的公共性职能，提高其运营效率，对社会和谐和社会主义市场经济体制的完善，都具有重要的现实意义。
（二）选题意义
本论文研究的题目是准公共部门的绩效管理，文章以电力行业为个案进行分析。电力行业属于垄断行业，其绩效管理受到政府规制，因此可以将其视作公共部门。本文研究内容包括作为公共部门的电力行业在绩效管理方面存在的问题，问题背后所折射出来的制度原因、管理原因，以及政府和垄断行业的关系。文章将探讨绩效管理的改进策略，最终为电力行业制定出一套新的绩效管理体制。之所以选择这一选题，是因为其具有理论意义和现实意义。
1、理论意义
平衡计分卡是由罗伯特·卡普兰发明的一种绩效管理和绩效评价工具。那么，平衡计分卡最初源自 1990 年诺顿完成的“衡量未来组织的业绩”课题的研究成果。
平衡计分卡绩效管理方法问世以来，在西方商业界得到了广泛的关注，但它不是商业用途的专利，它同样可以应用于各种组织的战略管理和绩效评价。自其问世以来，西方的非营利组织以及政府开始引入了平衡计分卡的绩效管理系统。
但是，由于公共部门面对的顾客是社会大众，其资金来源和收益也与企业不同，因此，平衡计分卡在应用于公共部门的绩效评估时，需要做出很大的调整。本研究将以电力行业为例，探讨平衡计分卡在公共部门的应用。
2、现实意义
公共部门的绩效管理工作是一个很重要的研究课题，其价值主要体现在，绩效管理工作是政府和公共部门的战略规划、实施的重要途径。绩效管理工作可以帮助其实现组织的使命和目标，帮助政府和公共部门提高公共服务的质量和效率，同时科学地评价和有效地引导组织与员工行为。然而，政府公共部门却一直被“如何建立有效的绩效考核系统”的难题困扰着，这就需要引入平衡计分卡绩效管理工作方法。
如今，平衡计分卡绩效管理工作方法在我国公共部门已经得到了很好的应用，但是仍存在问题。平衡计分卡大大提高了企业和公共部门的绩效管理工作的质量和效率，但是我国公共部门的绩效管理工作中，还存在着很多问题。比如，工作中各个部门将绩效管理当成“填表”、走形式的任务来完成，不仅缺失评估的过程，还缺少必要的沟通和反馈，更没有学习与成长的过程，这完全违背了绩效管理工作的初衷。平衡计分卡绩效管理方法追求的是目标和过程，个人和组织的微妙平衡，这无论是对个人还是对一个组织来说，都是非常重要的。利用平衡计分卡绩效管理方法来解决公共部门绩效管理出现的种种问题，是非常实用且有必要的。
本文为 L 电力公司提出了一套绩效管理改进方案，可以应用在电力行业和公共部门，对公共部门应用平衡计分卡有很大的帮助。本文探讨电力行业绩效管理的现状与存在的问题，从而为该单位设计出绩效管理工作的优化方案，解决作者所在单位的绩效低下的问题，将新的绩效管理体系应用于电力行业，为研究对象解决实际问题。为公共部门人力资源管理提供一套绩效管理方案。
二、国内外研究现状
（一）国外研究综述
布兰科等人指出，“在绝大多数国家中，公共部门的绝对规模意味着它的绩效会在很大程度上对经济的整体状况产生深刻的影响。”因此，公共部门的绩效管理工作已经成为了广受学者们关注的热门研究领域。自从 Kapla 和 Norton 合着的有关平衡计分卡的第一篇文章刊登在 1992 年《哈佛商业评论》以来，全世界有数千家组织改用了这种动态的、高效的绩效评价模式评价组织的成功。根据有关资料显示，世界 500 强中 80%的企业都在使用平衡计分卡。这种趋势一直保持强劲势头。同时，世界各国的公共部门和非营利组织将目光也投向了这一绩效考核的有效工具，并且发现，只要稍微改动一下平衡计分卡的框架，就可以为各个部门说明价值是如何创造和实现的，以及为了完成重要使命需要采取的各种措施1.
首先，国外学者发现，平衡计分卡有助于整合和实现组织的目标。例如，克里根（1996）以为例，研究发现平衡计分卡在澳洲空军基地各部门的管理资讯汇总审核方面很有帮助。维斯（1997）研究发现平衡计分卡可以帮助美国联邦政府的资讯部门澄清组织的战略目标，并且通过绩效指标的因果关系引导，更具体地落实战略；Arveson（1998）以国防武器研发机构为例研究发现平衡计分卡可协助国防武器研发机构澄清并展开组织的战略目标，增进管理资讯的实用性，让管理者作最好的资源配置，以达成机构战略性目标；Jackson（1999）以政府公共部门的绩效管理为例研究发现平衡计分卡可协助政府公共部门避免因加强民众服务而导致预算或财务收入不足，能在活动及成果问取得平衡发展，并连接到组织的长期战略目标。
其次，根据公共部门的特殊性，卡普兰和诺顿的研究发现，平衡计分卡可以协助政府或 NGO 澄清组织战略的目标，并将之转化分解为具体的衡量指标。与企业不同的是，公共部门的平衡计分卡的应用更注重对顾客与员工的引导与驱动。
Gambles（1999）认为作为一种外部的报告工具，平衡计分卡对于缺乏竞争的政府机构具有更大的适用性，因为它能够提高透明度和责任意识。他认为在私营企业，平衡计分卡只是一种管理报告体系，局限于内部管理，而对于公共部门，不仅能够为决策者提供信息，也能够帮助公众和纳税人获取更多的信息。在公共部门对平衡计分卡的应用方式方面，国外学者研究了一些模板与概念。
美国管理咨询专家尼文（2002,2003） 着有《平衡计分卡：战略经营时代的管理系统》和《政府及非营利组织平衡计分大》，这本书是以长期而丰富的商业咨询经验为依托，结合公共部门与商业机构不同的特点，对平衡计分卡在政府和 NGO中的应用进行了系统地探讨分析。尼文的着作不仅描述了本国政府和 NGO 运用平衡计分卡的方式、规模和成果，而且提出了一个观点，即平衡计分卡可以将组织的宏观战略目标转化为脚踏实地的运行目标和具体的工作指标。这本着作更好地满足了公共部门和 NGO 的利益相关者的要求，因为其帮助了美国政府及 NGO 显着地提高了公共服务的质量和财政效率。尼文、Kaplan 和 Norton 关于公共部门的平衡计分卡的基本理论和框架是基本一致的，他们都认为顾客，也就是社会公众是公共部门绩效管理的核心，他们都修改了平衡计分卡的基本组织框架，将原本的财务维度核心被顾客维度所取代，这是以实现组织使命为目的的，他们将组织远期目标和使命放在绩效管理目标的最上端。关于公共部门应用平衡计分卡的研究，国外学者还没有形成系统的思考，但平衡计分卡的功能和作用已经获得了国外学者的肯定。
（二）国内研究综述
国内学者在相关领域的研究主要分为两类，一类是平衡计分卡在公共部门的应用研究，一类是公共部门的绩效管理研究。
第一类，平衡计分卡在公共部门的应用方面，研究者们对于平衡计分卡在政府和公共部门的应用都给予了充分的肯定，都持支持态度，但也发现了现实中的不足。例如，刘亚林等人认为，平衡计分卡能有效地帮助中国公共部门走出绩效评估工作的困境，并分析了平衡计分卡运用在公共部门绩效管理工作中的意义。
张定安探讨了将平衡计分卡引入社会事业部门的绩效管理工作的可行性对中国的社会事业部门和 NGO 的改革可能产生的影响，进行了分析和预测，这种预测分析是结合国外公共部门使用平衡计分卡的案例和平衡计分卡的理论特点和结构框架的讨论而进行的。国内学者关于平衡计分卡在公共部门的应用研究几乎还停留在国际经验教训的描述和国内绩效管理模式的摸索阶段，将平衡计分卡与社会事业领域一并研究的工作只能算刚刚起步。
同时，公共部门的绩效管理研究，国内学者的研究还停留在对国外绩效管理实践和理论成果的介绍的层面。在学习、借鉴国外公共部门绩效评估的经验和教训的同时，也对平衡计分卡的绩效管理方法有所探索，正在构建符合我国具体国情的，合理的、科学的绩效管理指标体系，来评估公共部门的绩效。
张定安的研究认为，平衡计分卡在商业部门的应用和改进，给商业机构带来了很大的效益，促进了企业的绩效管理工作效率，这种现象给我国的社会事业部门和 NGO 带来了启发。唐任伍教授设计了一套绩效评价指标选择思路，由公共部门提供的服务和公共物品、社会事业部门的规模、社会公民的经济福利四个因素及其子因素组成，这一思路体系结合了公共部门的特点，用来测度中国省级政府效率的指标体系2.
国内学者还做了国有企业绩效管理体系的实证研究，包括 KPI 绩效考核体系构建研究，EMBK 绩效考核体系构建研究，平衡计分卡 绩效考核体系构建研究和EVA 绩效考核体系构建研究。
综上所述，国内研究者在借鉴国外研究成果的基础上，结合中国国情，在理论和实践的研究上有了一定的成果，但也尚存很大的发展空间。国内的绩效管理研究更加侧重理论方面，还缺乏实践的讨论。同时，国内研究者对于个人绩效管理和团队绩效管理的研究还不深入。
三、研究内容
本论文将探讨电力行业的绩效管理制度体系存在的问题和问题背后的原因，并提出一套的绩效管理制度的改进措施以及新模式，并对该模式的可行性和执行困境进行探讨，为电力行业的绩效管理工作方法提出一种改进措施，进而将平衡计分卡引入公共部门的绩效管理工作。首先根据公共部门的绩效管理研究和平衡计分卡的绩效管理方法的相关理论，随后指出平衡计分卡绩效管理方法应用在公共部门的可行性和重要性，以电力行业为例探讨了公共部门的绩效管理工作的现状和问题，并且为研究对象 L 电力公司提出绩效管理工作的改善措施。
（一）平衡计分卡概述
平衡计分卡是一种绩效评价和管理的工具，于 1992 年由美国哈佛商学院的罗伯特·卡普兰教授和大卫·诺顿教授发明。平衡计分卡绩效管理方法问世至今，在企业界得到了广泛应用，并被着名商业杂志《哈拂商业评论》评选为“过去 80年来最具影响力的十大管理理念”之一。平衡计分卡从财务、顾客、内部经营流程和学习与成长四个维度，将组织机构的战略目标，系统地转化为一套绩效评估指标，多年的实践证明，平衡计分卡绩效管理方法是一套很有效果的绩效管理工具。
（二）研究方法
本文以笔者所在单位 L 电力公司为研究对象，采用定性研究方法和定量研究方法相结合的研究手段。
1、文献研究
本文在阅读大量文献的基础上，梳理出绩效管理的理论脉络。本文选择平衡计分卡作为整个研究的支撑。
2、访谈法
对公司员工进行访谈，主要从对工作的期望、身份认同、对工作的满意程度等方面入手。
3、问卷调查法
通过问卷调查的方式收集数据，分析公司现有绩效管理的体系、指标和结果。
