JLYT公司资金集中管理制度的更新与拓展(2)

　　（3）各单位年度资金预算：按照公司年度资金预算编制方法，结合本单位年度财务预算及生产经营实际进行编制并上报，经公司资金预算管理领导小组审批后由财务处监督执行。

　　（4）各单位月度资金预算：按照公司月度资金预算编制方法，结合本单位年度资金预算、月度生产实际进行编制并上报，经审批后由财务处监督执行。月度资金预算必须严格控制在年度资金预算总额内。

　　（5）周资金预算：各单位根据财务处批复的月度资金预算，结合本单位下周的投资、成本、生产运行进度情况及资金实际需求，形成本单位周资金预算，并具体落实到日。

　　（6）合资合作单位资金预算由合资合作部编制，其编制的原则是：资产负债率达到良好企业标准；不违反规定担保、抵押、借款，同时对现有银行借款按合同规定及时归还；完成规定的清欠指标；成本、投资不超预算；及时扣回公司上市和未上市部分的应收款项、足额预留油田应分利润。

　　3、资金预算编制
　　
　　依据月度资金支出预算的编制依据月度支出资金预算主要分为经营性支出资金预算、资本性支出资金预算和专项支出资金预算三部分。

　　1）对外付款支出预算对外付款范围是指对 JLYT 公司以外单位办理的资金结算业务。对外付款支出预算按预算项目性质可分为先预算后付款（即预计下月发生费用，本月编制预算，下月付款）和先挂账后预算再付款（即本月或以前月份发生费用并挂账，下月付款）两个部分。

　　（1）先预算后付款的项目包括：经营性支出中水电费、工资奖金及住房公积金、独生子女费、差旅费、过路过桥费、伙食补助费、业务招待费、办公费、工会经费、培训费、临时占地费及其他零星费用等资金支出预算。

　　（2）先挂账后预算再付款的项目包括：资本性支出的所有项目、经营性支出中的材料费、工程款、土地使用费、维护及修理费、运输费、油藏监测费、作业服务费、技术服务费、测井服务费、科研经费等项目。

　　2）专项支出资金预算中的税金专项支出预算、福利费专项支出预算、资产收购及重组专项支出预算由财务处编制上报；奖金专项支出预算由人事处编制上报；装备购置专项支出预算由设备管理处编制上报；工会经费专项支出预算由公司工会编制上报；培训费专项支出预算由培训处编制上报。

　　3）各单位上报的资金预算必须经过本单位资金预算管理机构审核通过，并由总会计师（或主管经理）、财务科长签字后方可上报。

　　三、资金预算的审批

　　（一）预算资金的审批
　　
　　1、公司年度资金预算由公司资金预算管理领导小组审批。

　　2、公司月度资金预算由资金预算管理领导小组办公室审批，审批方式为联签制。

　　3、公司财务处根据各单位上报的月度资金预算及相关资料，按照与各单位当期资金流入情况、当年经营预算完成情况和清欠指标完成情况联动的原则进行综合平衡，提出月度资金预算初步方案。经公司资金预算管理领导小组办公室审批后作为公司月度资金预算。

　　4、各单位对以前年度欠款应单独编制资金预算，公司将根据各单位清欠指标完成情况等进行审批。

　　5、财务处将审批后的资金预算指标进行整理汇总，下达给资金结算中心及各单位执行。

　　（二）预算外资金的审批
　　
　　1、各单位确因生产经营临时性变化或突发事件急需追加的月度资金预算必须填写“JLYT 公司货币资金追加预算审批单”（见附件 1），报公司资金预算管理领导小组综合办公室审批。允许追加的资金预算主要包括：解决生产应急所需资金。抢险救灾所需资金支出。政府部门征收的税费。
　　
　　2、公司对预算外资金支出实行授权管理，分级审批。分级审批的权限如下：（1）单笔资金支出金额在 50 万元（含 50 万元）以内的，由用款单位提出书面申请，报公司财务处签批。财务处每月批准预算外资金总额不超过 300 万元；（2）单笔资金支出金额在 50 万元以上 1,000 万元（含 1,000 万元）以内的，由用款单位提出书面申请，报公司财务处审核后，再报公司总会计师签批。公司总会计师每月批准预算外资金总额不超过 3,000 万元。（3）单笔资金支出金额 1,000 万元以上的，由用款单位提出书面申请，报公司财务处审核后，再报公司总会计师签批，最后报送公司总经理签批。

　　四、资金预算的执行

　　1、资金预算的监督执行。

　　公司年度资金预算由公司资金预算管理领导小组监督执行；公司月度资金预算由公司资金预算管理领导小组办公室监督执行；各单位年度及月度资金预算由财务处监督执行。

　　2、资金收入预算由财务处、规划计划处、科技处及各单位组织协调落实。其中：财务处负责拨款、借款，协调各单位营业收入的结算；规划计划处负责落实投资计划资金；科技处负责落实科研经费资金；各单位负责落实营业收入的资金结算。

　　3、资金支出预算由资金结算中心根据当月资金预算负责审查对外付款手续的完整性、合理合法性，并对符合要求的对外付款项目办理付款。

　　4、根据公司银行账户透支管理方式，各单位月末未执行的预算自动作废。

　　五、资金预算管理机构、编制机构及审查机构和职责

　　1、为加强对资金预算工作的组织和领导，在公司预算管理委员会的组织架构下，设立公司资金预算管理领导小组，各单位参照执行，实行两级资金预算管理。

　　2、公司资金预算管理领导小组由公司总经理、公司总会计师和生产运行处、规划计划处、财务处、人事处、纪委（监察处）、企管处、安全环保处、科技处、设备管理处、审计部、勘探部、开发部、天然气部、培训部、资金结算中心、油气合作开发公司、物资供应处（电子商务部）有关部门负责人组成。

　　3、公司资金预算管理领导小组下设综合办公室，具体成员如下：主 任：公司总会计师副主任：财务处长委 员：资金科长、资金预算会计等有关人员
　　
　　4、公司资金预算管理领导小组职责：（一）审核、批准公司年度资金预算方案；（二）审核、批准公司年度资金预算的调整方案；（三）审核、确定公司资金预算方面的管理制度并监督执行；（四）监督和考核公司年度资金预算的执行情况。

　　5、公司资金预算管理领导小组综合办公室职责：（一）审核、批准月度资金预算；（二）审核、批准月度资金预算的调整方案，审批月度预算外资金用款指标；（三）监督和考核月度资金预算的执行情况。

　　6、财务处负责资金预算管理的日常工作，具体职责为：（一）组织编制公司年度资金预算，并负责上报资金预算管理领导小组审批；（二）组织编制月度资金预算，并负责上报资金预算管理领导小组办公室审批；（三）监督和考核各单位月度资金预算编制与执行情况。

　　7、各单位参照公司资金预算管理领导小组职责，确定本单位的资金预算管理机构职责。各单位财务部门负责资金预算日常工作。

　　8、资金预算编制单位是资金安全的责任主体，对上报资金预算资料的真实性、合理性、合法性负全部责任。不具备申报资金预算条件而上报资金预算的（包括申请资金项目未挂账；申报资金项目应留质保金未留质保金；重复申报资金预算；申报资金预算与支付内容不一致；其他不符合上报资金预算要求的），要对相关责任人员进行记录，一年内累计被记录超过三次的人员调离资金预算管理岗位。