JLYT公司资金集中管理信息平台搭建(2)

　　三、预测和分析

　　汇总周、月及不同期限的滚动预测资料，结合当前的资金存量，对公司未来资金余缺情况进行合理的判断和预测，指导总部合理安排生产、投资项目和支付进度，保持合理的资金头寸。

　　财务人员和业务人员，可任意汇总各级次的资金计划，并与上年同期、上月资金计划、滚动资金计划以及执行情况进行对比分析，对今后一段时间的资金收支和结算情况进行预测和判断。根据需要生成周、月资金预测表，以及三个月、12 月甚至长期的资金滚动预测。同时结合从一级核算系统获得的存款账面余额，以及银企直连获得的银行实际余额，对未来一段期间的资金余缺情况进行预测，及时安排融资或偿还债务，保持合理的资金头寸和债务规模。

　　四、计划执行情况分析

　　在办理收付结算时，根据业务部门提供的金额和要素信息，逐笔记录资金流向和流量，汇总生成直接法资金流量表和各单位、部门的资金计划执行情况，并与当期资金计划、滚动预测进行对比分析，查找差异及原因，提高计划的合理性和准确性。

　　可以按责任中心、业务单元汇总生成周、月资金计划，并通过系统汇总生成周及月度的计划执行情况，通过对比分析，判断各单位、业务部门资金计划的准确性，并以此为基础进行考核和奖励，不断提高资金计划准确性。

　　根据逐笔记录的收支结算流量和流向，按要素汇总计算各单位的资金收付情况，形成直接法下的现金流量表。

　　4.1.2.2 建立资金结算模块，实现流程化、自动化网上资金结算

　　结算模块作为资金平台的重要组成部分，公司收支全部纳入系统平台，所有单位在该平台上且只需一次登陆，即可办理所有资金收支业务；公司可随时查询所有现金业务的收支、账户入账情况等，实现对资金收支的实时监控。具体以资金计划、银行账户和客户管理为基础信息，以详细的滚动资金收支计划为起点，串联合同系统、物资采购系统等。按照“分级授权操作、上级实时监控”的原则，在各收支管理级次，实施结算过程验证和信息记录；横向连接银行系统交换电子信息，完成收支业务。

　　按照“分级授权、分级管理，谁决策谁负责”的管理思路，在系统中实现不同级次的收支业务。

　　一、收款业务

　　对外收款全部是外部客户，是公司的真正资金流入，做到应收尽收关系到公司的整体利益，是资金流健康流动和头寸平衡的关键。资金平台对外收款流程以收款业务过程对象，以资金流为主线，对加强管理资金进行必要向前延伸，对资金流进行源头信息管理。

　　A、收单并审核；B、记录收入项目要素、完成时间、完成比例、应收款挂账等；C、记录客户付款信用等信息；D、账务处理；
　　
　　二、付款结算业务

　　对外付款业务指：除公司所属单位之间及公司上收下拨业务以外的其他付款。主要包括外部客户付款；网上报销系统付款；支付政府机构托收五险一金款；收款退回业务；支付其他内部经费款项（包括支付员工薪酬、工会经费、税费、备用金等）；支付外币业务等六项内容。对外付款主要方式包括现金、银行付款、票据付款、信用证等。

　　A、由具体付款的业务部门在系统中提出付款申请，由本级财务部门受理并办理具体支付；B、财务部门的级次按照“公司财务处-结算中心-财务科”设定不同的支出审批权限，分别办理各自层面支出业务，超出本级审批权限的，本级审核后自动转入上一级。实现一次登录平台，收集信息，最终在 FMIS 系统自动生成会计凭证，并与银行连接，在平台中实现付款。具体办理过程：

　　（一）结算申请

　　1、已挂账付款业务已挂账业务是指结算已完成，相应业务账面已经列入往来款项，只需按要求完成付款。财务部门根据系统提醒的付款时限，在系统中提交付款申请，内容包括：付款单位名称（系统选择）、付款单位账号（根据客户信息自动带出）、付款金额、资金计划项目选择（如无计划无法支付）、挂账号（用以自动带出合同等其他信息，同时要准备冲账时核销挂账信息）、结算类型（预付款、上年欠款、本年结算款、质保金退还等，用以区分是否本年预算内款项）。

　　2、直接付款业务直接付款业务是指相关的结算单据尚未提交财务部门，业务部门向财务部门提交1（1）业务部门在系统平台中提交结算申请，并完成本部门领导审核后，提交应审核的领导审批，审批后自动提交本级财务部门。内容包括：投资计划项目（或预算项目）、结算单位名称（系统选择）、结算单位账号（系统自动带出）、结算金额（人工输入）、适用税率（系统选择）、合同号（系统选择，可连接合同系统）、付款时间（人工输入，如遇质保金等在金额下附加辅助信息，写明质保期满日、质保金额）、备注（其他需要提请财务部门注意的信息）等；（2）提交单据。业务部门将完成审核的系统单据连同有关的原始资料，一并提交本单位财务科进行挂账处理；（3）挂账。二级单位财务科收到业务部门的信息，核对系统信息和原始资料信息，审核无误后自动转入核算系统，生成挂账凭证。（4）支付申请：系统根据挂账时间，可以点击生成付款期限统计表。二级单位财务科根据付款期限，在系统中发起付款申请。

　　付款申请单项目主要包括：付款单位名称（系统选择）、付款单位账号（根据客户信息自动带出）、付款金额、资金计划项目选择（如无计划无法支付）、挂账号（用以自动带出合同等其他信息，同时要准备冲账时核销挂账信息）、结算类型（预付款、上年欠款、本年结算款、质保金退还等，用以区分是否本年预算内款项）。