JLYT公司资金集中管理信息平台搭建(3)

　　（二）付款审核：二级单位财务审核人系统审核后：

　　提交结算中心付款，系统自动向结算中心提交。系统提交后，打印付款申请单，加盖财务预留印鉴，将有关的原始单据传递给结算中心。

　　付款：结算中心收到二级单位财务科提交的原始单据，与对应的网上信息审核一致后，通过银企直连提交银行付款。

　　4.1.2.3 建立资金核算模块，实现自动化、一体化资金核算

　　核算模块作为资金平台的最后一个环节，前向接收结算信息，各级资金收付单位自动生成会计凭证；自动生成相关的资金运行情况统计、直接生成现金流量报表以及相关的分析；后向与 FMIS7.0 财务系统数据同步一致。实现信息自动传递并生成凭证；实现自动对账及差异警示；归集全过程相关信息，建立要素数据库，自由查询统计分析。结算挂账申请以业务部门提交的原始单据为基本依据，以系统提交的申请为信息源，由各级财务部门从系统自动生成。

　　1、收、付款核算资金核算以银行数据及银行单据为基本依据，用银行电子数据和对应的结算平台提交的付款申请，生成收付款凭证，以原始付款申请单和银行原始凭证为附件。

　　（1）结算收入--（跨）责任中心做账借：银行存款 资金结算中心责任中心应收票据等贷：内部存入款 二级单位责任中心（2）集中付款业务借：应付帐款成本费用 二级单位责任中心应付职工薪酬等贷：内部存款（过渡科目） 资金结算中心责任中心2、银行对账公司接收银行数据，掌握银行存款动态及未达账项情况，保证进行货币资金收支事后监督及时性。按账户自动生成对账结果，列出差异，并可自动生成银行余额调节表。

　　银行对账流程：账户设置 --对账初始化--接收银行数据--自动对账-形成银行存款余额调节表（1）账户设置银行对账需设置信息如下：账户名称：开户名称账号：开户账号银企直连标识：标识账户是否通过银企直联银行数据导入截止时间：记录银企直连数据导入截止日期及时间及手工数据录入截止日期及时间。

　　银行存款科目编号：账号与科目对应关系账户对账人、审核人、未达清理责任人、监管人：记录用户编码，用于辅助用户权限管理及账户对账情况监督。岗位调整时需调整相关责任人代码。

　　（2）对账初始化由对账责任人使用初始启用对账账户需进行对账初始化，将前期余额调节表录入系统。对账初始化界面应给出初始化时间、单位、账户名称、账号、账户用途。

　　初始化银企数据录入包括双方期初余额和未达账项。对账初始化后的账户，一旦初始化完毕，不允许随意修改数据，必要时可以重新初始化。初始化后需进行平衡校验。

　　（3）银行数据导入银企直连账户由系统自动导入。非银企直连账户由对账责任人负责导入。

　　银企直连账户：银行数据通过银企直连导入，记录导入时间及导入数据截止时间。

　　通过查询银行数据导入时间判断银行数据导入状态，决定是否进行日对账。非银企直连账户：银行传递电子数据导入，记录导入时间。无银行电子数据时根据银行提供清单手工录入银行数据。

　　需对导入数据进行平衡检查，保证逻辑正确。银行方数据不平衡时系统不准转入。

　　期末余额=期初余额+本期增加-本期减少
　　
　　（4）自动对账自动对账需严格一对一方式。严格一对一即银企账项责任中心相同、票据类型及票据号相同、金额相同、方向一致。企业方冲账时，责任中心相同、票据类型及票据号相同、金额方向一致一正一负的账项允许自动严格一对一冲账。

　　（5）清理未达账项未达清理责任人使用。

　　显示银行存款余额调节表，对未达账项分类进行清理。

　　银行已付企业未付账项：必须即时清理，登记未达原因，系统做出特殊 A 类提示。

　　银行已收企业未收账项：必须即时清理，登记未达原因，系统做出特殊 B 类提示。

　　企业已收银行未收账项：超过三日，登记未达原因，系统做出 C 类提示。

　　企业已付银行未付账项：超过票据有效期（十天），登记未达原因，系统做出 D 类提示。

　　清理未达账项时登记未达清理责任人。

　　（6）银行余额调节表审核手工审核与系统审核相结合，在系统中查询审核余额调节表，在纸质余额调节表上审核签字，系统登记审核人。月度由主管领导在纸质余额调节表上审核签字。

　　4.1.2.4 建立银企直连模块，实现银企数据自动核对

　　建立公司统一的银行收付结算数据端口，实现与工行、建行、农行三家金融机构网上银行系统互联。借助系统平台，实现账户收支数据的自动下载、本地存储和实时查询，账户资金运行监控，实现数据实时传递，信息共享。

　　1、内部拨款出纳人员根据每日资金计划，选择支付银行，通过已搭建完成的公司银行账户，完成拨款。拨款后系统能够查询或提示那些拨款已完成和那些拨款程序未能完成，未完成拨款的项目，在具体拨款环节能够重新发出指令再次拨款。

　　拨款完成后提供简洁的指令查询信息，显示那些指令已完成，那些指令未完成及处于何种状态。拨款完成后，系统自动生成付款凭证，具体帐务处理人员能够处理。

　　2、付款出纳人员根据已审核资金支付申请，根据上面所记载的客户名称、开户银行资料、本方账户以及金额等信息，自动生成银企直连付款指令，提交审核人员审核。

　　系统可选择不同支付方式：网上银行付款、支票付款、税单支付、银行承兑汇票、信用证各种方式，并直接与银行单据打印系统挂接。

　　3、收款根据账户的实时余额（或可用余额）或操作员手工录入的金额，及收入账户维护的路径，自动生成收款指令，经审核后完成收款。

　　操作人员首先进入账户余额查询界面（实时余额查询），可以进行收入账户查询或所有账户查询，由用户自由选择需要查询的账户，点击查询生成账户余额清单（户名、开户银行、帐号、金额）。然后由用户选择需要收款的账户（可以为任意账户），选择生成指令，根据所选择账户的账号，从收入账户维护数据中取得收付款账户的详细资料，生成付款指令（其中，收款金额可以修改，其他部分不能修改）。

　　4、信息维护资金支付的内外部单位，可设置单位维护模块，将各单位账户信息提前维护进去，在使用时可通过选择拟支付对方单位完成支付指令的快速生成，并且各维护单位信息与客户信息系统连接，没有进入客户信息系统的单位不能完成客户维护。