风控体系与合作制金融平台的构建

　　4.5 风控体系的构建。

　　4.5.1 风险防控体系亟待解决的基本问题。

　　融资体系要发挥融资功能，解决中小微企业的融资难题，不但要发挥银行金融机构的作用，还要做银行想做而不能做的事情。因此，建立健全风险防控体系，并且使之能够有效地发挥风险预警、风险防范、风险化解的功能，只有这样才能够是融资业务良性发展。

　　综合分析融资体系可能遇到的风险因素既有来自公司内部的管理风险，也有来自外部的随机风险，这决定了风险控制体系既要控制内部，还要防范外部，体系必须具有系统性。因此，为建立健全公司的风险控制体系，必须结合法律和制度的因素，从公司内外两方面的因素来分析。

　　（1）来自公司内部的管理风险。

　　来自公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。公司内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善，都会通过决策机制上的缺陷或失误，使公司在经营中可能出现风险。

　　尤其在实际操作中，由于种种原因忽视了保后监管的重要性，或者由于精力有限是不可能做到坚持每月甚至是每季检查，错失一些良好的风险控制时机。又或者检查时不能到企业实地调研，只是通过电话咨询，这样检查得到的信息必然也是不准确的。

　　另外，一些经营状况良好或经营者素质良好的企业或许能对保后检查给予较好的配合，而大部分企业都不能以良好的态度和实际行动给予配合，这在某种程度上打击项目负责人保后检查的主动性、积极性和保后检查的实质性、有效性，很多时候是疏于保后检查或者流于形式。

　　公司缺乏类似银行的风险级别评定制度，由于保后检查做的不到位，进一步导致公司对在保项目了解不够，这就不能够有效的识别风险，不能及时发现问题企业，不能及时采取有效措施，控制风险。往往等项目到期之后、企业逾期之后，才发现问题。

　　发生风险后，缺乏系统的代偿机制，与保后检查脱钩。在发生代偿之后，从代偿、诉讼、执行，都不是哪个部门能够单独完成的，这需要各部门之间的积极配合。而目前的现状是，发生代偿之后，业务部门、风险部门、财务部门各自为政。相互沟通不够及时。应当由各部门抽调专人共同组成追偿小组，共同指定计划，有步骤的向企业追偿。而这样的工作，早在保后检查阶段就应该开始了。

　　（2）来自外部的风险。

　　外部风险主要是来自于行业的系统性风险和客户的违约风险。

　　（i）近几年来，受经济环境持续低迷影响，中小微企业遭受了巨大的生存危机，由于抗风险能力较弱，大批企业相继倒下，造成大量的融资违约，导致发放融资的主体-金融、担保、小额贷款行业，风声鹤唳，如履薄冰，银行、担保等行业信贷政策从紧，小额贷款行业甚至暂停业务。同时，由于民间融资的大面积风险爆发，导致具备融资能力的机构互相间的合作逐步削减，甚至中断合作。大量的风险因素汇集，必将会导致系统性风险的大爆发。

　　（ii）来自客户的风险分为客户的内在风险和外来突发风险。造成风险的内在因素包括：财务数据真实性、经营者持续经营能力、产品和技术的市场竞争力、经营过程中的意外风险等；外来风险因素包括：政策导向风险、政府干预风险、现行法制缺陷、市场服务体系不健全等风险。来自客户的风险还包括企业经营者个人的因素，包括身体素质及健康状况、资信状况、个人当前资产负债状况等内容。

　　4.5.2 风控体系设计。

　　风控体系的设立坚持以下原则控制信用风险：

　　（1）小额分散原则：着重于建立多元客户基础，小额分散，风险易化解；（2）分期还款原则：容许大多数客户分期偿还融资，以舒缓客户的还款压力，进而降低客户的违约风险；（3）短期限原则：融资产品设置期限较短，一般不超过 12 个月；（4）服务实际业务原则：专注于服务中小微企业的真实的、经营性的融资需求。

　　有效而健全的风险管理系统及内部监控是我们业务可持续发展及增长的关键。通过制定下列策略来加强风险管理、内部监控及合规措施：

　　（1）开发量身定制及多层次的风险管理系统，以更全面地覆盖业务流程，提供更具体的业务及产品轮廓；（2）制定实时风险监察及预警系统良好的信息管理平台可以提供标准化、集中化和可靠的服务平台，以支持业务扩充。继续完善信息管理平台，旨在进一步加强其功能，并且将该系统与我们扩大后的营运相结合。从而改善我们的风险管理能力、削减交易成本，以及通过更合适的数据收集及分析提升信贷评估的能力。

　　制定风险金拨备政策。

　　在融资担保业务中，根据暂行办法，融资担保公司须保留气馁 50%的担保费收入，作为担保额的拨备，并于年末保留不少于 1%的担保总额，作为未到期责任准备金。根据我们的拨备政策，我们每季度评估我们的担保额，以核定一个合理的可能损失所需的拨备金额。就核定我们未到期责任准备金时，考虑多项因素，包括历史违约率、损失率以及经济周期。使用违约率及损失率来确定风险的拨备率。

　　至于中小企业贷款业务方面，我们采用贷款分类法管理贷款组合风险。根据中国人民银行颁布的【贷款损失准备计提指引】中的五级分类原则为贷款进行分类。根据五级分类原则将贷款分类并为预期的贷款损失做出拨备。根据五级分类原则，我们的贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失。我们将次级、可疑及损失贷款视为减值贷款。

　　各贷款分类的定义如下：

　　正常：借款人可履行贷款的条款，且并无理由怀疑其按时全额偿还本金及累计利息的能力。

　　关注：借款人目前可全数偿还本金及累计利息，但偿还贷款可能收到其他特定因素的影响。

　　次级：借款人偿还本金及累计利息的能力成疑及借款人不能依靠日常业务所产生的收入全额偿还本金及累计利息的贷款。及时行使抵押品或担保也可能承受若干损失。

　　可疑：借款人未能全额偿还本金及累计利息的贷款。即使行使抵押品或担保也将承受重大损失。

　　损失：贷款本金及累计利息不能收回或于采取所有可行措施及所须法律程序后只能收回少部分本金及累计利息。

　　风控体系的搭建分为前端控制、中期控制和后期处置。

　　前端控制（制度建设和评审机制建设）.

    （1）完善制度体系，建立健全内控机制与业务制衡机制。

　　确立风险制度的首要地位，在融资体系中，风险是第一位的，同样，公司的风险制度，也应该建立在其他制度之上。风险部门是公司业务的权力部门，应通过集体智慧和廉洁来保障风险防控的准确性，要保障风险部门的意见独立性，实行风险官一票否决制。并且要建立相互制衡的内部风险防控机制，明确各部门的职责。以风险管理的目标为主要依据，对公司的主要部门进行责任划分：业务部为业务开拓部门，负责项目的尽职调查，融资方案的制定；风险管理部为业务合规审查、项目审批管理部门，通过对风险指标的评价负责项目的初级审批；综合管理部为章证用印管理、重要档案管理、综合信息服务的部门；财务审计部为资金管理部门。部门之间应明确职责与分工，相互协作，互相制衡。